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Die Übertragung von Immobilienvermögen an die nächste Generation ist für viele Familien ein wichtiges Anliegen. Doch die damit verbundene Erbschaftssteuer kann zu einer erheblichen finanziellen Belastung werden. In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wie Sie die Erbschaftssteuer bei Immobilien legal reduzieren oder sogar ganz vermeiden können. Wir von der Kanzlei Grigat Steuerberatung Rechtsberatung unterstützen Sie mit unserer langjährigen Erfahrung und unserem ganzheitlichen Ansatz dabei, Ihr Familienvermögen optimal zu schützen.
Viele unserer Mandanten sind besorgt, wenn es um das Thema Erbschaftssteuer bei Immobilien geht. Die Furcht vor hohen steuerlichen Belastungen, die möglicherweise sogar zum Verkauf von Familienimmobilien zwingen könnten, ist weit verbreitet. Hinzu kommt die Komplexität des Erbschaftsteuerrechts, die viele überfordert.
Doch es gibt gute Nachrichten: Mit der richtigen Strategie und kompetenter Beratung lässt sich die Steuerlast in vielen Fällen deutlich reduzieren. Im Folgenden stellen wir Ihnen die wichtigsten Aspekte und Lösungsansätze vor.
Zunächst ist es wichtig, die rechtlichen Grundlagen zu verstehen. Maßgeblich sind hier das Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) sowie das Bewertungsgesetz (BewG). Besonders relevant sind die §§ 13, 13a, 13b und 13d des ErbStG, die Freibeträge und Verschonungsregelungen regeln.
Die Höhe der Erbschaftssteuer hängt von verschiedenen Faktoren ab:
Eine der effektivsten Methoden zur Reduzierung der Erbschaftssteuer ist die vorweggenommene Erbfolge. Dabei werden Immobilien bereits zu Lebzeiten ganz oder teilweise an die Erben übertragen. Dies bietet mehrere Vorteile:
Ein Ehepaar kann beispielsweise alle 10 Jahre je 400.000 Euro pro Kind steuerfrei übertragen. Das kann das zu versteuernde Vermögen im Erbfall reduzieren und die Steuerlast dadurch erheblich verringern.
Die Einräumung eines Nießbrauchs bei der Immobilienübertragung ist eine weitere effektive Strategie:
Die geschickte Ausnutzung der gesetzlichen Freibeträge kann die Steuerlast erheblich reduzieren:
Durch eine kluge Verteilung des Vermögens können diese Freibeträge optimal genutzt werden.
Für größere Immobilienvermögen kann die Gründung einer Stiftung eine interessante Option sein:
Die Errichtung einer Stiftung ist komplex und bedarf sorgfältiger Planung. Unsere Experten unterstützen Sie gerne bei der Prüfung dieser Option.
Gehören Immobilien zum Betriebsvermögen, gelten besondere Regelungen:
Diese Regelungen können zu erheblichen Steuereinsparungen führen, erfordern aber eine sorgfältige Gestaltung und Planung.
Unsere Kanzlei bietet Ihnen eine umfassende Beratung zur Erbschaftssteueroptimierung bei Immobilien. Unser Ansatz umfasst:
Wir kombinieren steuerliche und rechtliche Expertise, um für Sie die optimale Lösung zu finden. Unsere langjährige Erfahrung und nachweislichen Erfolge sprechen für sich: In den letzten Jahren konnten wir für zahlreiche Mandanten die Erbschaftssteuerbelastung bei Immobilien deutlich reduzieren, in einigen Fällen sogar komplett vermeiden.
Um optimal vorbereitet in die Beratung zu gehen, empfehlen wir Ihnen, folgende Punkte zu klären:
Die Vermeidung oder Minimierung der Erbschaftssteuer bei Immobilien ist eine komplexe Aufgabe, die frühzeitige und sorgfältige Planung erfordert. Mit den richtigen Strategien und kompetenter Beratung lassen sich jedoch erhebliche Steuereinsparungen erzielen.
Unsere Kanzlei bietet Ihnen die Expertise und Erfahrung, um Ihr Immobilienvermögen optimal für die nächste Generation zu sichern. Wir nehmen uns Zeit, Ihre individuelle Situation zu verstehen und entwickeln maßgeschneiderte Lösungen, die Ihren persönlichen Zielen entsprechen.
Zögern Sie nicht, den ersten Schritt zu machen. Je früher Sie mit der Planung beginnen, desto mehr Möglichkeiten stehen Ihnen offen. Vereinbaren Sie noch heute ein kostenloses Erstgespräch mit uns. Gemeinsam finden wir den besten Weg, Ihr Familienvermögen zu schützen und die Erbschaftssteuer bei Ihren Immobilien zu optimieren.
Kontaktieren Sie uns für eine umfassende Beratung zur Erbschaftssteueroptimierung bei Immobilien. Wir von der Kanzlei Grigat stehen Ihnen mit unserer Expertise zur Seite, um Ihr Vermögen für die nächste Generation zu sichern.
Die Erbschaftssteuer hängt von den persönlichen Freibeträgen ab. Für Ehepartner beträgt dieser 500.000 Euro, für Kinder 400.000 Euro. Erst wenn der Wert der geerbten Immobilie diese Freibeträge übersteigt, wird Erbschaftssteuer fällig.
Der Wert wird nach dem Bewertungsgesetz ermittelt. Bei vermieteten Immobilien wird meist das Ertragswertverfahren angewandt, bei selbstgenutzten Immobilien das Sachwertverfahren. In der Regel liegt der steuerliche Wert unter dem Verkehrswert.
Bei der vorweggenommenen Erbfolge übertragen Sie die Immobilie bereits zu Lebzeiten an Ihre Erben. Sie können dabei alle 10 Jahre die Freibeträge neu nutzen und so schrittweise steuerfrei größere Vermögenswerte übertragen.
Ein Nießbrauch gibt Ihnen das Recht, die Immobilie weiterhin zu nutzen oder die Mieteinnahmen zu beziehen, obwohl Sie nicht mehr Eigentümer sind. Der Wert des Nießbrauchs mindert den steuerpflichtigen Wert, wodurch sich die Steuerlast reduziert.
Die Steuersätze hängen vom Verwandtschaftsgrad und dem Wert des steuerpflichtigen Erwerbs ab. Sie beginnen bei 7% für nahe Verwandte und einem Restbetrag bis 75.000€ und können bis zu 50% für nicht verwandte Personen und einem Restbetrag ab 26 Mio. € betragen.
Ja, vermietete Wohnimmobilien werden unter bestimmten Voraussetzungen mit nur 90% ihres Wertes angesetzt.
Eine Stiftung kann das Vermögen langfristig sichern und gleichzeitig steuerliche Vorteile bieten. Die Übertragung von Vermögen auf eine gemeinnützige Stiftung ist beispielsweise von der Erbschaftssteuer befreit.
Für Betriebsvermögen gibt es Verschonungsregelungen von 85% oder sogar 100%. Allerdings müssen dafür bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein, wie die Einhaltung von Lohnsummen und Behaltefristen.
Ja, in gewissem Umfang. Innerhalb der Festsetzungsfrist von 4 Jahren können noch Gestaltungen vorgenommen werden, wie z.B. die Geltendmachung von Schulden oder die Ausschlagung zugunsten der nächsten Generation. Eine vorausschauende Planung ist jedoch immer vorteilhafter.
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